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iDeCo（個人型確定拠出年金）の税制優遇が見直されることになり、専門家が「改悪」と指摘しています。2025年度の税制改正大綱において、60歳時にiDeCoの一時金を選ぶ場合、退職金所得税控除が受けられる年齢が65歳から70歳に引き上げられました。財務省は、この変更が一部の人々にだけ利益をもたらすとして、不公平との観点で説明しています。この改正は2026年以降適用され、他にも年収103万円の壁を123万円にする方針が発表されました。

iDeCoの税制優遇に見直しが入る！2025年度改正案の内容とは？

iDeCo（イデコ・個人型確定拠出年金）の税制優遇が「改悪」されたとの指摘が専門家から上がっています。2025年度の税制改正大綱の発表を受けて、私たちの資産運用にどのような影響があるのかを詳しく見ていきましょう。

65歳から70歳へ：退職金のフル控除年齢が引き上げ

まず注目すべきは、iDeCoの税制優遇における大きな変更点です。60歳でイデコを年金形式で受け取るのではなく、一時金として受け取る場合の所得税控除が、これまでの65歳から70歳に引き上げられることとなりました。財務省は、一部の人が退職金とダブルで優遇を受けることは公平性を欠くと説明しています。

所得税の見直し点：年収壁も話題に

24年12月20日に発表された税制改正大綱では、「年収103万円の壁」を123万円に引き上げようとする方針も加えられましたが、最終調整が必要な部分もあります。一方、イデコに関する見直しは特に注目を集めています。

一時金支払いに関する新たなルール

税制改正大綱には、退職手当などの支払いを受ける年を基にした新たなルールが盛り込まれています。iDeCoの老齢一時金を含めた、この10年間の支払いに対する退職所得控除の重複を排除する特例が適用されるとのことです。この改正は2026年以降に一時金を受け取った場合に適用されます。

こうした税制改正は、一見して私たちの資産運用にも影響を与える可能性があります。税制改正の背景には、公平性の向上を目指す施策があるとされますが、実際にどのように影響を受けるのか、注意深く見守る必要があります。今後の資産運用や退職金の受け取りに際しては、最新の情報をしっかりと確認して計画を立てることが重要です。